은퇴 계획은 개인의 재정 안정에 있어 중요한 측면이며, 이 과정에서 은퇴 연금 계획은 중요한 역할을 한다. 다음과 같은 세 가지 일반적인 퇴직연금 db형 dc형 irp형 “확정급여형(DB) 확정기여금(DC) 개인형퇴직연금(IRP)” 대해 알아보고 이해도를 높여 퇴직연금 db형 dc형 irp 차이, 장단점, 운용방법에 대해 파악하고자 한다.
어떤 상품을 선택하느냐에 따라 퇴직연금의 금액이 달라질 수도 있어 세부 사항을 자세히 알아보고 각각의 상품들이 어떻게 운용하는지, 그리고 미래의 은퇴자들에게 미치는 영향을 더 잘 이해하도록 하자.
확정급여형(DB)와 확정기여형(DC)
공통점
DB형과 DC은 근로자를 대상으로 하는 퇴직연금제도이다.
차이점
확정급여형(DB)
매월 회사에서 근로자에게 주는 퇴직금을 확정급여형 계좌에 적립하여 운용 손실과 성과를 책임을 가지게 된다. 회사가 알아서 다 해주고 있어서 근로자입장에서는 편하지만 보수적으로 운용하는 경우가 많아 대체로 수익률이 낮다.
확정기여형(DC)
근로자가 직접 스스로 운용한다. 매월 발생하는 퇴직충당금을 회사가 일정 주기에 따라 각자의 계좌에 입금해준다. 주기적으로 체크해야 할 정도로 세심하게 챙겨봐야하고, 최악의 경우 큰 손실을 떠안아야 한다.
그럼에도 불구하고 높은 수익률로 퇴직금 재테크의 용도로 쓰이기도 한다. 확정기여형(DC)은 나와 같이 입사했다 하더라도 어떠한 DC형에 넣었느냐에 따라 최종 퇴직금이 천차만별로 달라진다.
확정급여형(DB)
확정급여형(DB)은 급여, 근속연수, 정년 등의 요소를 고려한 미리 정해진 공식에 따라 퇴직급여를 제공한다.
확정급여형(DB) 장점
안정성: 확정급여형(DB)을 통해서 은퇴 혹은 퇴직예정자들은 고정적이고 예측 가능한 소득을 누릴 수 있어 안심하고 재정적 안정을 누릴 수 있다.
고용주 책임: 고용주는 주로 확정급여형(DB)에 자금을 지원하여 근로자의 투자 관리 부담을 줄이고 안정적인 퇴직 소득을 보장한다.
확정급여형(DB) 단점
제한된 통제: 계획의 관리가 고용주에 있기 때문에 직원들은 자신들의 기부금이 어떻게 투자되는지에 대한 지배력을 행사할 수 없다.
고용 동향 변화: 평생직장의 개념이 없어지는 역동적인 취업 시장으로 변하게 됨에 따라확정급여형(DB)은 점점 보편화되고 있으며, 젊은 세대들이 확정급여형(DB)을 가지기가 더 어려워지고 있다.
확정기여형(DC)
확정기여형(DC)은 근로자와 고용주(회사측) 모두가 각각의 퇴직금 계좌에 정기적으로 기여하는 것을 포함한다. 최종 퇴직 소득은 총 기여금과 투자 성과에 따라 달라진다.
확정기여형(DC) 장점
투자 유연성: 확정기여형(DC) 가입자는 기여금을 투자하는 방법을 결정할 수 있으며, 시장 성과를 기반으로 더 높은 수익률을 제공할 수 있다. 과학기술인공제회 퇴직연금을 한예로 들자면 매월 발생하는 퇴직금 이외에 월 소득의 4.5% 이상 부담금을 넣도록 권유한다.
직업 선택 유연성: 확정기여형(DC)은 휴대성이 뛰어나 근로자들이 퇴직금을 새 직장으로 옮길 수 있도록 하여 직업 선택에 있어 더 큰 유연성을 제공합니다.
확정기여형(DC) 단점
시장위험: 퇴직소득이 투자성과와 연계되기 때문에 금융시장의 변동이 최종 지급액에 영향을 미쳐 잠재적으로 예상보다 낮은 수익률을 초래할 수 있다.
불확실한 수입: 확정급여형(DB)과 달리 확정기여형(DC)의 수익이 고정되지 않아 향후 노후자금을 정확하게 예측하기 어렵다.
개인형퇴직연금(IRP)
개인형퇴직연금(IRP)은 개인이 자발적으로 설정할 수 있는 일종의 퇴직연금이다. 개인이 소득의 일부를 연금 계좌에 기부할 수 있도록 세제 혜택을 제공한다.
개인형퇴직연금(IRP)은 소득이 있는 개인이 자유의지에 따라 가입할 수 있는 일종의 퇴직연금이다. 자영업자나 공무원, 군인, 교직원 등도 가입 가능하고 확정급여형(DB), 확정기여형(DC) 가입자라고 해도 추가로 개설 가능하다.
연 1200만원의 한도 내에서 납입 가능하고 세액공제 혜택도 받을 수 있다. 확정급여형(DB), 확정기여형(DC) 퇴직연금을 쌓던 중에 퇴사하면 개인형퇴직연금(IRP) 계좌로 넘겨받아 계속 적립 및 운용 가능하다.
개인형퇴직연금(IRP)의 장점
개인화된 기여: 개인형퇴직연금(IRP)은 개인이 기여 금액과 빈도를 보다 효과적으로 제어할 수 있도록 하여 개인의 특정 필요에 맞게 은퇴 저축 계획을 조정할 수 있도록 한다.
세금 혜택: 개인형퇴직연금(IRP)은 세금 공제가 가능하고, 개인의 과세 소득을 줄여서 잠재적으로 추가 저축을 제공할 수 있다.
개인형퇴직연금(IRP)의 단점
투자 책임: 개인형퇴직연금(IRP)를 통해 개인은 자신의 투자를 관리할 책임이 있으며, 이는 재정적 지식과 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있는 능력을 필요로 한다.
잠재적 위험: 개인형퇴직연금(IRP)의 투자 성과는 시장 변동의 영향을 받으며, 투자 선택이 좋지 않으면 전체 은퇴 저축에 영향을 미칠 수 있다.
그래서, 근로자에게 어떤 상품이 유리한데..?
내가 다니고 있는 기업이 매년 임금상승률이 높다면 확정급여형(DB)가 유리하고, 매년 임금상승률이 현저히 낮다면 확정기여형(DC)가 유리하다고 보는 견해가 있다.
정년을 앞두고 임금피크제 적용을 받고 있다면 확정기여형(DC)으로 전환해 관리하는 게 유리하다. 퇴직급여는 ‘퇴직일 이전 3개월 간의 평균임금’을 기준으로 계산하기 때문에 월급이 정점일 때 옮기는 게 유리하다. 주의할 점이 통상임금이 기준으로 보는 것이 아니라 평균임금이라는 점에 주의해야 한다. 성과급, 명절상여금이 나오는 시기도 따져봐야 한다.
그래서, 근로자에게 어떤 상품이 유리한거야? 라고 묻는 질문에 대한 정답은 없다고 무방하다. 왜냐하면 개인별로 소득별로 다르기 때문에 충분한 조사를 한 후에 진행하면 된다.
